今年以来,XX局党委深入落实税收风险防控管理工作部署,制发《深化税收风险一体化防控的实施意见》,以强化税收执法权运行中内外部税收风险同步防控、协同监督为突破口,厘清风险,压实责任,细化举措,把监督贯穿到业务工作全过程、各方面,实现监督全覆盖。
一、全方位、立体化检视排查,将潜在的风险找出来。聚焦税收执法权运行中存在的风险状况不清、监控职责不明等情况,突出问题导向,找准风险隐患,理顺职责,摸清底数。一是排风险类别之雷,防监控盲点之险。深入分析税务机关及人员在税收执法中面临的内外部风险,归纳为税法遵从风险、增值税发票风险、政策落实风险、数据安全风险、税收执法风险及税务执纪风险六大类,做到风险类别全覆盖。二是排职责不明之雷,防监控不力之险。明确税收风险管理局、货物和劳务税科、法制科、信息中心、党委纪检组等部门分别为各类风险的防控监督牵头科室,所得税科、财产和行为税科等若干业务部门为责任科室,协同开展好各类风险的防控监督,做到风险监控无死角。三是排底数不清之雷,防监控不透之险。全面整理政策落实、制度执行、软件操作等税收执法中存在的风险线索,编制六大类XXX项税收风险事项清单,梳理税法遵从风险XXX项,增值税发票风险XX项,政策落实风险XX项,数据安全风险X项,税收执法风险XXX项,税务执纪风险X项。详细列明风险类别、风险特征、风险岗位等,下发各级各单位,对照开展风险防范,并根据政策制度变化适时调整,力求风险事项无遗漏。
二、全系统、全流程梳理筛选,让现有的功能强起来。摆脱开发系统路径依赖,立足用全用细现有税收应用软件,唤醒沉睡在不同平台的查询功能,焕发风险防控监督活力,让埋藏的金矿闪光。一是系统梳理可用查询功能,提升风险防控效率。为了全面提升税收风险防控的效率和准确性,XX局党委组织信息技术专家团队,对现有的税收应用软件进行全面梳理,逐一测试各系统的查询功能,挖掘出多项未被充分利用的功能模块。通过优化配置,将这些功能模块与日常税收风险管理流程紧密结合,实现了从数据采集、风险识别、预警提示到问题整改的全流程自动化管理。二是整合多平台数据资源,构建风险防控数据库。针对不同税收管理系统间数据孤岛现象严重的问题,XX局党委积极推动跨部门、跨层级的数据共享机制建设,通过建立统一的数据交换平台,实现了税务登记、纳税申报、发票管理等多个系统的数据互联互通。在此基础上,构建了覆盖所有税收业务领域的风险防控数据库,为精准识别和有效应对各类税收风险提供了强有力的数据支撑。三是加强数据分析应用,提高风险预警能力。依托大数据技术和人工智能算法,XX局党委持续深化对税收数据的深度挖掘和智能分析,建立了多种风险模型,能够自动识别潜在的税收风险点,并及时发出预警信号。同时,定期组织专题培训,提升基层税务干部的数据分析能力和风险防范意识,确保在第一时间发现并处置各类税收风险。
三、全链条、全要素闭环管理,把防控的责任压下去。为确保税收风险防控措施落地见效,XX局党委坚持问题导向和结果导向,构建了覆盖事前预防、事中监控、事后处置的全链条风险防控体系,压实各方责任,形成工作合力。一是强化事前预防,筑牢第一道防线。通过开展税收政策宣传解读、举办税收风险管理培训班等形式,增强纳税人依法纳税意识,提高税务人员风险防控能力。同时,建立健全税收风险评估机制,定期对重点行业、重点领域进行风险评估,提前预判可能出现的风险点,制定相应的防控预案。二是严格事中监控,确保过程可控。依托信息化手段,加强对税收业务办理过程中的实时监控,一旦发现异常情况立即启动应急响应程序,迅速采取措施加以纠正。对于重大税收风险事件,实行挂牌督办制度,明确责任人和完成时限,确保问题得到彻底解决。三是完善事后处置,巩固防控成果。建立税收风险案例库,收集整理近年来发生的典型案例,深入剖析原因,总结经验教训,为今后类似问题的解决提供参考借鉴。同时,加大对税收违法行为的查处力度,保持高压态势,形成强大震慑效应,维护良好的税收秩序。
四、全过程、全方面考核评价,促防控的效果显出来。为检验税收风险防控工作的实际成效,XX局党委建立了科学合理的考核评价机制,通过量化指标、定期评估等方式,推动各项工作任务落到实处。一是细化考核指标,明确评价标准。结合税收风险防控工作的特点,制定了涵盖风险识别率、风险处置率、纳税人满意度等多个方面的考核指标体系,并明确了各项指标的具体评分标准,确保考核评价具有可操作性和公正性。二是定期开展评估,及时反馈整改。每季度组织一次税收风险防控工作专项评估,邀请第三方机构参与,对各科室的工作情况进行全面检查和客观评价,发现问题及时指出,提出改进建议,并督促相关单位限期整改到位。三是强化结果运用,激发工作动力。将税收风险防控工作纳入年度绩效考核范围,与个人评先评优、职务晋升挂钩,对于表现突出的集体和个人给予表彰奖励;对于工作不力、问题较多的单位和个人,则采取约谈提醒、通报批评等措施,倒逼责任落实。四是注重总结提升,推动持续改进。每年召开一次税收风险防控工作总结会,全面回顾一年来的工作成绩和存在问题,深入分析原因,研究对策措施,制定下一年度的工作计划,形成“实践—认识—再实践—再认识”的良性循环,不断提升税收风险防控工作的科学化、规范化水平。
通过上述一系列举措,XX局党委在税收风险防控工作中取得了显著成效,不仅有效防范和化解了各类税收风险,而且促进了税收征管质效的全面提升,为推动经济社会高质量发展作出了积极贡献。未来,XX局党委将继续深入贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想,坚持以人民为中心的发展思想,不断探索创新税收风险防控的新思路、新方法,努力构建更加完善、更加高效的税收风险防控体系,为实现税收现代化目标奠定坚实基础。
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