企业财务内控审计方案参考范文

企业财务内控审计方案参考范文

　　为规范企业财务管理工作，推进企业财务管理内部控制制度的建设和执行，按照公司20**年审计工作计划，对财务部开展财务管理内控制度审计。为确保审计有效顺利开展，制定本方案。

　　一、审计目的

　　通过对财务管理内控制度的建立和执行情况进行审计，查找财务管理中的薄弱环节及存在问题，进一步加强和规范财务管理，加强内部会计监督，从而提高企业会计信息质量，保护资产的安全完整，确保经营目标的全面完成。

　　二、审计范围

　　本次审计范围为**财务管理内部控制制度的建设和执行情况，根据工作需要可适当延伸。

　　三、审计内容及重点

　　在了解企业财务管理现状的基础上，重点关注预算管理、成本管理、资金管理、资产管理、融资等方面的内控制度的建立及执行情况。

　　（一）资金管理

　　1.资金管理制度建设

　　是否按照国家和公司资金管理的要求建立资金管理制度。包括岗位责任分离制度、货币资金授权批准制度、现金收支控制制度、银行存款控制制度、其他货币资金控制制度及货币资金监督检查制度等。

　　职责分工和授权审批程序是否明确规范，办理资金业务不相容岗位是否相互分离、制约和监督。

　　2.资金预算管理

　　企业的资金管理是否纳入预算管理范围；

　　是否按预算管理的规定定期编制资金月度预算；

　　企业的各项费用开支是否均纳入资金预算。

　　3.资金使用、审批、支付

　　是否对企业资金使......