集团总部202x年6月15日印发了《关于持续做好公司内部控制建设与评价工作的通知》，通知要求各所属单位按照内控工作计划开展本企业的内控自评价工作，所有在评价中发现的内控缺陷，应于11月20日前完成整改工作，11月28日前将年度内控自评价及整改工作报告报送公司总部审计部。为顺利完成今年公司的内评工作，根据公司《内控评价暂行办法》，制定本实施计划。
一、内控评价范围
本次内控评价覆盖某某公司及其下属各子公司和分支机构。具体包括但不限于：销售部门、采购部门、资产管理部门、人力资源部门等关键业务部门。通过对这些部门的内控设计和运行情况进行全面评估，确保公司整体内部控制体系的有效性和完整性。
二、本次评价重点
销售管理（第9号指引）中的应收账款管理
本次重点评价应收账款回收风险及外库管理缺陷整改情况。具体而言，将重点关注以下方面：
应收账款的账龄分析和逾期账款的处理机制；
客户信用评估和授信额度的设定是否合理；
外库管理流程是否存在漏洞，如库存积压、货物丢失等问题；
是否建立了有效的催收机制，以及催收效果如何；
对历史遗留问题的整改进展，尤其是那些长期未能解决的问题。
2. 资产管理（第8号指引）中的库存管理
库存管理是企业运营的重要环节，直接影响到企业的资金周转和成本控制。本次评价将重点关注：
库存商品的出入库记录是否准确无误；
库存盘点制度是否严格执行，是否存在账实不符的情况；
库存周转率是否合理，是否存在滞销或积压商品；
库存安全管理制度是否健全，是否有完善的防盗、防火措施；
对于过期或损坏的商品，是否有明确的处理流程。
3. 采购管理（第7号指引）中的采购审批及内控缺陷整改
采购管理直接关系到企业的成本控制和供应链稳定。本次评价将重点关注：
采购审批流程是否规范，是否存在越权审批或未按规定程序审批的情况；
供应商选择是否遵循公平、公正、公开的原则，是否存在利益输送的风险；
采购合同的签订和执行是否符合公司规定，是否存在合同条款不明确或履行不到位的情况；
内控缺陷的整改情况，特别是对于之前发现的问题，是否已经采取了有效的整改措施，并取得了预期的效果。
4. 人事管理（第3号指引）中的人力资源使用与退出管理
人力资源管理是企业发展的核心竞争力之一。本次评价将重点关注：
员工招聘、培训、晋升等环节是否遵循公司规定，是否存在违规操作；
绩效考核制度是否科学合理，能否有效激励员工提高工作效率；
员工离职手续是否规范，是否存在未按规定办理离职手续的情况；
离职员工的信息是否及时更新，是否存在信息滞后或错误的情况；
对于关键岗位的人员变动，是否有相应的应急预案，以确保业务的连续性。
5. 内控缺陷整改有效性评价
内控缺陷整改的有效性是衡量内部控制体系建设成效的重要指标。本次评价将重点关注：
各部门对内控缺陷的整改态度是否积极，是否存在敷衍了事的情况；
整改措施是否具有针对性和可操作性，能否从根本上解决问题；
整改后的效果是否明显，是否存在反复出现的问题；
整改过程中是否形成了良好的经验做法，可以推广至其他部门或单位；
是否建立了长效的监督机制，确保内控缺陷不再发生。
三、内控评价时间
本次内控评价的时间安排为202x年11月1日至6日。具体时间表如下：
11月1日：召开启动会议，明确评价任务和分工，组织相关人员进行培训；
11月2日至4日：各主评人带领评价小组深入各部门进行现场检查测试，收集相关资料；
11月5日至6日：整理汇总评价结果，撰写评价报告，提出整改建议。
四、内控评价工作小组
为确保内控评价工作的顺利进行，成立了专门的工作小组，成员名单如下：
组长：张三
副组长：李四
组员：张五、林华、林某、姜某、陈某
组织联络员：张某
五、评价任务分工说明及要求
以部门为分工依据，对需评价的部门指定主评人，并根据评价工作量适当配置其他评价人员。各指引主评人的职责要求如下：
负责对所检查部门对应内控指引的内控设计及运行情况进行全面评价
主评人需要深入了解所负责部门的内控设计和运行情况，严格按照内控指引的要求进行全面检查。检查内容包括但不限于：内控制度是否健全、内控流程是否规范、内控执行是否到位等。同时，主评人还需关注内控设计和运行中存在的薄弱环节，提出改进建议。
2. 按实施计划完成现场检查测试及评价资料整理及最终提交
主评人应按照既定的时间表，有序开展现场检查测试工作。检查过程中，要详细记录每一个检查点的情况，确保检查结果的真实性和准确性。检查结束后，要及时整理检查资料，形成完整的评价报告，并按时提交给工作小组组长。
3. 负责本指引其他评价人员的任务安排、业务指导及工作表现评价
主评人不仅要亲自参与检查工作，还要负责协调其他评价人员的工作。根据每个评价人员的专业背景和工作能力，合理分配工作任务，确保每个人都能充分发挥自己的优势。同时，主评人还应对其他评价人员进行业务指导，帮助他们提高工作水平。最后，主评人要对其他评价人员的工作表现进行客观评价，作为绩效考核的重要依据。
4. 其他评价人员应服从主评人安排，配合主评人完成本指引评价工作
其他评价人员应积极配合主评人开展工作，服从主评人的任务安排。在检查过程中，要认真对待每一个检查点，发现问题及时向主评人汇报。对于主评人提出的改进建议，要虚心接受并积极改进。同时，其他评价人员也要注意总结工作经验，不断提高自身的业务水平。
六、内控评价工作的保障措施
为确保内控评价工作的顺利进行，公司将采取以下保障措施：
加强组织领导
公司领导高度重视内控评价工作，将其作为提升公司管理水平的重要抓手。为此，成立了由公司主要领导担任组长的内控评价工作领导小组，负责统筹协调各项工作。领导小组定期召开专题会议，听取工作进展情况汇报，研究解决工作中遇到的重大问题，确保内控评价工作有序推进。
2. 强化责任落实
按照“谁主管、谁负责”的原则，明确各部门在内控评价工作中的职责和任务。各部门负责人要切实履行第一责任人职责，亲自抓、负总责，确保各项任务落到实处。同时，公司还将建立严格的问责机制，对在内控评价工作中敷衍塞责、推诿扯皮的部门和个人，严肃追究责任。
3. 加大培训力度
内控评价是一项专业性较强的工作，需要具备一定的专业知识和技能。为此，公司将组织相关人员参加内控评价业务培训，邀请专家进行授课，帮助大家掌握内控评价的基本方法和技巧。同时，公司还将通过内部培训、案例分析等方式，不断提升评价人员的业务水平，确保评价结果的科学性和准确性。
4. 完善制度建设
内控评价不仅是对现有内控制度的检验，也是完善内控制度的重要契机。为此，公司将结合内控评价过程中发现的问题，进一步完善内控制度体系。针对存在的薄弱环节，及时修订和完善相关制度，堵塞管理漏洞，确保内控制度更加科学、合理、有效。同时，公司还将建立健全内控制度的动态调整机制，根据内外部环境的变化，适时对内控制度进行优化升级。
5. 注重结果运用
内控评价的结果是公司改进管理的重要依据。为此，公司将充分运用内控评价结果，推动公司管理水平的提升。对于内控评价中发现的问题，公司将逐一列出整改清单，明确整改责任部门和整改时限，确保问题得到彻底解决。同时，公司将把内控评价结果纳入绩效考核体系，作为评价各部门工作绩效的重要指标，激励各部门不断加强内控建设，提高管理水平。
总之，通过本次内控评价工作，公司将进一步完善内部控制体系，提升管理水平，防范经营风险，为实现高质量发展奠定坚实基础。全体员工要深刻学习了习近平新时代中国特色社会主义思想，增强责任感和使命感，以实际行动为公司的内控建设贡献力量。
预览阅读已结束，若您需要全文或代笔。
请点击👉 mooonya 👈联系老师
- 下一篇：一年级教师在家长会上的讲话