集团内部审计工作管理制度

　　集团内部审计工作管理制度

　　总则

　　1.1 制定目的

　　为适应集团建立以专业化管理为主体，决策、执行、监督分离，支持、保障有力的组织体系需要，健全内部经济监督、检查机制，保证集团财产的安全和经济活动的合法性、真实性、效益性，根据《中华人民共和国审计法》及国务院审计署《关于内部审计工作的规定》，参照国务院审计署发布的《中国审计规范》，特制订本制度。本制度旨在通过有效的内部审计，确保集团各项经营活动符合国家法律法规和集团内部规章制度，促进集团健康、稳定、可持续发展。

　　1.2 审计原则

　　内部审计工作必须依据国家的法律、法规和有关政策以及集团发布的各项规章制度，以围绕集团经营目标为工作中心，以事实为依据，以国家法律和集团制度为准绳，客观、公正地反映、分析、鉴证各经营单位的经济活动，评价经营管理者的经济责任，提出恰当的审计意见，作出正确的审计结论和建议。在具体工作中，审计人员应始终保持独立性和专业性，不受任何外部干扰，确保审计结果的真实性和可靠性。同时，审计工作应当注重预防为主，及时发现并纠正潜在问题，避免重大经济损失的发生。

　　1.3 审计目标

　　内部审计工作旨在监督集团经营政策、经营方针以及财务管理制度、财经纪律在集团、专业集团及成员企业中的贯彻执行；查处违规行为，保护集团资金、财产的安全与完整；强化集团的经营管理，为提高经济效益，规避经营风险，实现经营战略目标服务。通过定期和不定期的审计，确保集团的各项经济活动合法合规，推动集团内部管理水平的提升，增强集团整体竞争力......

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