根据《企业内部控制评价指引》和《XX股份有限公司202x年度内部控制评价工作方案》(XX审计〔202x〕3号）要求，为组织开展集团公司202x年度内控体系自我评价工作，规范自我评价行为，客观真实披露及上报《中铁城市发展投资集团有限公司内部控制评价报告》，制定本方案。一、评价总体要求根据财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求以及股份公司统一安排部署，集团公司计划自202x年9月至202x年1月底，组织开展并完成集团公司202x年度内部控制评价工作。本次公司内控评价工作要围绕以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九届六中全会和中央经济工作会议精神，落实中央企业负责人会议各项部署，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，服务构建新发展格局，坚定“十四五”战略不动摇，不断增强企业竞争力、创新力、控制力、影响力和抗风险能力的公司总体工作思路。认真落实股份公司和集团公司202x年工作会精神，持续优化企业内控体系，推动中铁城投朝着全面建成“中国一流企业”总体目标迈出坚实步伐，促进企业更高质量、更有效率、更具活力、更可持续、更为安全的发展。202x年全集团内控评价采用统一部署、分级实施，自我评价与专项检查相结合的方式进行，严格评价质量。通过开展内控评价进一步完善内控体系建设，通过改革创新激发内生动力，提升管理水平，实现提质增效。
二、遵循原则
全面性原则。内控评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项。这一原则要求我们在评价过程中，不仅关注企业的核心业务流程，还要对财务报告、资产管理、人力资源管理等各个方面进行全面审查。确保每一个环节都能得到有效监控，避免因局部疏忽导致的整体风险增加。同时，全面性原则也强调了评价工作的系统性和连续性，确保内部控制的有效性和持续改进。
2. 重要性原则。内控评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。在实际操作中，我们将重点关注那些对企业发展具有重大影响的业务单元，如关键项目管理、重大投资决策等。对于这些重要领域，我们将采取更加细致和严格的评价标准，确保其内部控制机制的有效性。此外，针对近年来频发的风险点，如网络安全、数据保护等，我们也将加大检查力度，防范潜在的重大风险。
3. 客观性原则。内控评价工作应当客观公正，实事求是，不得带有任何主观偏见或预设立场。为了保证评价结果的真实性和可靠性，我们将建立一套科学合理的评价指标体系，确保评价过程的透明度和可追溯性。同时，我们还将邀请外部专家参与评审，提供独立第三方的意见和建议，增强评价结果的权威性和公信力。在具体实施过程中，我们要求所有参与评价的人员严格遵守职业道德规范，保持职业审慎态度，确保评价工作的专业性和公平性。
三、评价范围
本次内控评价的范围涵盖了集团公司的各个层级和部门，包括但不限于财务管理、采购管理、销售管理、生产管理、研发管理、人力资源管理、信息安全管理等核心业务领域。具体来说，我们将对以下方面进行重点评价：
内部环境。评估企业内部治理结构、组织架构、企业文化、人力资源政策等方面的健全程度，确保企业在制度设计和执行上能够有效支持内部控制目标的实现。
2. 风险评估。分析企业面临的内外部风险因素，识别关键风险点，并提出相应的风险管理策略，帮助企业建立完善的风险预警机制。
3. 控制活动。检查企业在业务流程中的控制措施是否到位，包括授权审批、职责分离、凭证记录、实物控制等方面，确保各项业务活动均能在合法合规的前提下高效运行。
4. 信息与沟通。评估企业信息系统的安全性、可靠性和有效性，确保管理层能够及时获取准确的信息，支持决策制定；同时，也要关注企业内部沟通渠道的畅通性，促进各部门之间的协作与配合。
5. 监督与改进。建立有效的监督机制，定期对内部控制体系的运行情况进行监测和评估，发现问题及时整改，持续优化内控流程，提高内部控制水平。
四、评价方法
为了确保内控评价工作的科学性和有效性，我们将综合运用多种评价方法，主要包括：
文件审查。通过对相关规章制度、操作手册、会议纪要等文件资料的详细查阅，了解企业在内部控制方面的政策导向和具体做法。
2. 现场访谈。与各级管理人员和一线员工进行面对面交流，深入了解他们在日常工作中遇到的问题和建议，收集第一手资料。
3. 流程测试。选取部分关键业务流程进行实地考察，观察其实际运作情况，验证控制措施的有效性。
4. 数据分析。利用大数据技术，对企业历史经营数据进行深度挖掘，发现潜在的风险隐患，为制定改进措施提供依据。
5. 案例研究。借鉴国内外先进企业的成功经验，结合自身实际情况，探索适合自身的内控管理模式。
五、组织实施
成立内控评价工作领导小组。由集团公司主要领导担任组长，负责统筹协调整个评价过程中的重大事项；下设办公室，具体负责日常事务的处理。
2. 制定详细的工作计划。明确各阶段的任务分工、时间节点和责任人，确保评价工作有序推进。
3. 开展前期准备。包括组建评价团队、培训评价人员、编制评价工具表单等工作，为正式实施做好充分准备。
4. 实施现场评价。按照既定方案，分批次对各业务单元进行实地考察，收集相关证据材料。
5. 编制评价报告。汇总整理评价结果，撰写《中铁城市发展投资集团有限公司202x年度内部控制评价报告》，提交领导小组审议。
6. 落实整改措施。针对评价中发现的问题，制定具体的整改方案，督促相关部门限期完成整改任务，并跟踪整改效果。
7. 总结经验教训。评价结束后，召开总结会议，全面回顾整个评价过程，提炼出有价值的经验和教训，为今后类似工作提供参考。
六、保障措施
加强组织领导。各级领导要高度重视内控评价工作，将其作为一项重要的管理任务来抓，亲自过问、亲自部署、亲自推动。
2. 强化队伍建设。选拔一批业务能力强、责任心强的同志加入评价团队，通过培训提升他们的专业技能和服务意识。
3. 注重过程管理。建立健全评价工作台账，详细记录每个环节的工作进展，确保各项工作有据可查。
4. 严格纪律要求。所有参与评价的人员必须严格遵守保密规定，不得泄露任何涉密信息；同时，要树立正确的价值观，杜绝任何形式的弄虚作假行为。
5. 建立激励机制。对于在评价工作中表现突出的个人和集体，给予表彰奖励，激发广大员工的积极性和创造性。
七、预期成效
通过此次内控评价工作，我们期望达到以下几个方面的成效：
进一步完善内部控制体系。通过全面梳理现有内控制度，查找漏洞，填补空白，使内部控制体系更加严密、更加科学。
2. 提升风险防控能力。加强对各类风险的识别和应对，建立健全风险预警机制，有效防范化解各类风险。
3. 促进管理水平提升。通过内控评价，帮助各部门发现管理中存在的问题，推动管理创新，提高工作效率和服务质量。
4. 增强员工法治意识。加强法律法规宣传教育，引导广大员工自觉遵守国家法律、法规和企业规章制度，营造良好的法治氛围。
5. 为决策提供支持。将内控评价结果作为企业战略规划、资源配置的重要依据，为高层管理者提供有价值的参考信息。
总之，在202x年度内控评价工作中，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实上级指示精神，紧密结合企业实际，精心组织、周密安排，确保内控评价工作取得实效，为推动中铁城市发展投资集团有限公司高质量发展作出新的更大贡献。
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